VAT - rok 2026/2027 z uwzględnieniem zmian obowiązujących od 1.01.2027 r.
TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 10 grudnia 2026 r. od godz. 9:00 - 14:45 (7 godz. lekcyjnych)
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy oraz materiały szkoleniowe.
WYKŁADOWCA
Dariusz Polakowski - specjalista z zakresu podatku od towarów i usług Doświadczenie zawodowe zdobywał jako pracownik Izby Skarbowej. Posiada wieloletnie doświadczenie zawodowe, oraz wykładowe. Specjalizuje się w zagadnieniach podatku od towarów i usług. Wykładowca na studiach podyplomowych, w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce, Polskiego Towarzystwa Ekonomicznego, Krajowej Izby Podatkowej. Absolwent Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, podyplomowych studiów na Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu oraz Uniwersytecie Warszawskim Przeprowadził ponad 2 tysiące szkoleń i wykładów z zakresu podatku od towarów i usług, których uczestnikami byli pracownicy organów podatkowych, doradcy podatkowi, pracownicy pionów ekonomiczno – księgowych podmiotów prowadzących działalność gospodarczą oraz jednostek samorządu terytorialnego.
PROGRAM
- Zasady i terminy wystawiania faktur (KSeF)
a) na kim spoczywa obowiązek wystawienia faktury i w jakich sytuacjach,
b) „pusta faktura” i jej skutki,
c) „refakturowanie”, (data sprzedaży, data powstania obowiązku podatkowego i data wystawienia refaktury, refakturowanie świadczeń złożonych np. media przy wynajmie, leasingu, stawki podatkowe, podatek od nieruchomości),
d) faktury dokumentujące otrzymanie zaliczki, zadatku, przedpłaty,
e) w jakich sytuacjach otrzymanie zaliczki nie rodzi obowiązku rozliczenia podatku,
f) elementy obowiązkowe na fakturze,
g) faktura korygująca, zbiorcza faktura korygująca,
h) data wystawienia faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
j) wystawienie faktury a obowiązek zapłaty podatku VAT (art.108),
- KSeF,
a) zasady funkcjonowania KSeF, aplikacja podatnika, aplikacja mobilna, on-off line,
b) moment sporządzenia, wystawienia i otrzymania faktury w ramach KSeF,
c) pola obligatoryjne i fakultatywne,
d) wizualizacja faktury ustrukturyzowanej a art. 108 ustawy VAT,
e) kursy walut w przypadku faktur wystawianych w walucie obcej,
f) omówienie wybranych interpretacji DKIS dotyczących KSeF, (wizualizacja, wystawienie faktury poza KSeF, korekta błędów w pozycjach fakultatywnych faktury, postępowanie w przypadku zmiany wszystkich danych nabywcy…)
- Prawo do odliczenia VAT:
a) zasady i terminy rozliczania podatku naliczonego,
b) przypadki w jakich nie przysługuje prawo do odliczenia podatku naliczonego,
c) gastronomia, catering a odliczenie VAT – zasada stałości,
d) faktury poza KSeF a odliczenie,
e) imprezy integracyjne w których uczestniczą członkowie rodzin pracowników a odliczenie VAT,
f) zasada neutralności (wyrok TSUE),
g) należyta staranność, dobra wiara a rozliczenie podatku naliczonego.
- Ulga na złe długi, sprzedaż nieruchomości:
a) termin w jakim sprzedający uprawdopodabnia nieściągalność wierzytelności,
b) warunki korzystania z ulgi na złe długi,
c) sprzedaż wierzytelności a korekta podatku należnego,
d) ulga na złe długi a termin płatności,
e) sprzedaż nieruchomości – opcja opodatkowania, warunki,
f) wyrok TSUE w zakresie pierwszego zasiedlenia,
- Transakcje wewnątrzwspólnotowe
a) warunki jakie należy spełnić aby można było uznać, iż doszło do przemieszczenia towarów,
b) wykaz dokumentów potwierdzających przemieszczenie towarów do innego państwa członkowskiego, uprawniających do zastosowania stawki 0% (interpretacja DKIS),
c) nabycie wewnątrzwspólnotowe a transakcje rozliczane w trybie OSS,
- Eksport i import towarów oraz zaliczka w eksporcie:
a) rozliczanie zaliczki w eksporcie towarów
- warunek wywozu towarów w terminie 6 miesięcy,
- sytuacje w jakich termin ten nie obowiązuje,
b) eksport pośredni i bezpośredni,
c) terminy rozliczenia eksportu w przypadku braku dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE,
d) warunki spełnienie których umożliwia rozliczenie importu towarów w trybie uproszczonym,
- Świadczenia nieodpłatne.
- przekazanie prezentów kontrahentom,
- imprezy integracyjne dla pracowników oraz członków ich rodzin,
- nieodpłatne udostępnianie mieszkań pracownikom,
- JPK.
a) Ewidencja VAT - sprzedaż:
- oznaczenia dowodów sprzedaży (WEW, FP, RO, OFF, DI, BFK).
b) Ewidencja VAT - zakup:
kody dowodów nabycia (MK,WEW,RR,DI,BFK,).
- Samochód a VAT.
WARUNKI ZALICZENIA SZKOLENIA
Formą zaliczenia kursu jest uczestniczenie w zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu na podstawie § 23 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
- komputer lub urządzenie mobilne (telefon, tablet) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia sprawnego przebiegu zajęć, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
WARUNKI PŁATNOŚCI I REZYGNACJI
- Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
Chęć skorzystania ze zniżki należy wskazać w chwili zapisu.
- Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora zgłoszenia na szkolenie.
- Przedpłaty prosimy uiszczać po potwierdzeniu, że szkolenie się odbędzie, na numer konta: 97 1160 2202 0000 0000 6250 4500; tytułem: imię i nazwisko uczestnika oraz nazwa szkolenia.
- Rezygnację należy przesłać w formie e-mail na adresbiuro@radom.skwp.pl, najpóźniej na 1 dzień roboczy przed rozpoczęciem szkolenia.
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora.
- Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.
