Spółka i ludzie w estońskim CIT - relacje spółki ze wspólnikami, podmiotami powiązanymi i pracownikami
TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 21 października 2026 r. od godz. 9:00-14:00 (6 godz. lekcyjnych)
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy oraz materiały szkoleniowe.
WYKŁADOWCA
Patryk Smęda - doradca podatkowy (numer wpisu 12110), prawnik, wykładowca akademicki w Wyższej Szkole Bezpieczeństwa w Poznaniu przedmiotów w zakresie prawa celnego i podatkowego, członek założyciel Stowarzyszenia Podatników Estońskiego CIT. Absolwent studiów doktoranckich w Katedrze Prawa Finansowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach, jak również studiów podyplomowych z prawa podatkowego, egzekucji administracyjnej i zarządzania zasobami ludzkimi, a także seminarium „Zarząd sukcesyjny przedsiębiorstwem osoby fizycznej”. Przed wpisem na listę doradców podatkowych wieloletni pracownik Izby Skarbowej, a następnie Izby Administracji Skarbowej w Katowicach kierujący komórkami organizacyjnymi odpowiedzialnymi za wymiar i nadzór nad wymiarem podatku od towarów i usług. W latach 2012-2018 trener wewnętrzny w Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów, a następnie w Krajowej Szkole Skarbowości. Złożył z wynikiem pozytywnym państwowe egzaminy na inspektora kontroli skarbowej i urzędnika mianowanego w służbie cywilnej. Doświadczony trener w zakresie prawa podatkowego m.in w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce. Autor licznych, także książkowych publikacji podatkowych, w tym artykułów zamieszczanych w branżowym kwartalniku “Doradca podatkowy”.
PROGRAM
1. Struktura właścicielska i krąg osobowy jako warunek wejścia i utrzymania estońskiego CIT
2. Warunek zatrudnienia – scenariusz etatów a scenariusz wynagrodzeń z umów innych niż umowa o pracę
3. Dwa progi powiązań w jednej spółce 5% na potrzeby estońskiego CIT a 25% jako podstawowy próg znaczącego wpływu w cenach transferowych
4. Ukryte zyski - otwarty katalog, związek świadczenia z prawem do udziału w zysku oraz badanie, czy do transakcji doszłoby między podmiotami niepowiązanymi
5. Finansowanie między spółką a wspólnikiem – pożyczki udzielane wspólnikowi, finansowanie spółki przez wspólnika, odsetki, prowizje i inne transfery pieniężne
6. Transakcje spółki ze wspólnikiem i prowadzoną przez niego działalnością - najem, dzierżawa, usługi niematerialne, znaki towarowe, warunki cenowe i pozacenowe transakcji
7. Wynagradzanie wspólników, członków zarządu i prokurentów - stosunek pracy, powołanie, umowy cywilnoprawne, świadczenia z art. 176 KSH i inne tytuły wynagrodzeń
8. Świadczenia na rzecz pracowników niebędących wspólnikami - imprezy integracyjne i motywacyjne, benefity pozapłacowe, prezenty okolicznościowe i dowóz pracowników a wydatki związane i niezwiązane z działalnością gospodarczą
9. Majątek spółki w użytku mieszanym - samochody osobowe i inne składniki majątku jako ukryty zysk albo wydatek niezwiązany z działalnością
10. Dystrybucja zysku do wspólników - dywidenda i zaliczka na poczet dywidendy, podzielony zysk oraz podwójna rola spółki jako podatnika ryczałtu i płatnika 19% PIT
11. Mechanizm pomniejszenia PIT o 90% lub 70% należnego ryczałtu przypadającego na wspólnika
12. Zdarzenia kapitałowe i rozliczenia zysków - zyski sprzed wejścia i z okresu ryczałtu, umorzenie udziałów, zwrot dopłat, likwidacja oraz wypłaty po zakończeniu estońskiego CIT
WARUNKI ZALICZENIA SZKOLENIA
Formą zaliczenia kursu jest uczestniczenie w zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu na podstawie § 23 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
- komputer lub urządzenie mobilne (telefon, tablet) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia sprawnego przebiegu zajęć, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
NAGRANIE
- Nagrania ze szkoleń będą udostępniane wyłącznie uczestnikom, którzy zapisali się na dane szkolenie i opłacili dodatkowo dostęp do nagrania po odbytym szkoleniu.
- Nagranie zostanie udostępnione w ciągu 2-3 dni od zakończenia danego szkolenia.
- Dostęp do nagrania uczestnicy otrzymują na wskazane w formularzach adresy mailowe w postaci linku wygenerowanego na portalu Clickmeeting.
- Link do jednorazowego wykorzystania chroniony jest indywidualnym tokenem powiązanym z adresem mailowym uczestnika.
- Uwaga! Token jest jednorazowy zatem nie ma możliwości wykorzystania go ponownie. Aktywacja tokena następuje po kliknięciu w link. W momencie odtwarzania video należy mieć włączoną tylko jedną kartę w przeglądarce Google Chrome lub Edge. Najlepiej skopiować link z potwierdzenia rejestracji, zamknąć wszystkie karty przeglądarki i wkleić go do osobnej przeglądarki.
Zalecamy aby odtwarzanie nagrania zaplanować i rozpocząć w dogodnym dla siebie czasie. Nagranie dostępne jest na okres 7 dni kalendarzowych. - W trakcie odtwarzania zapisu uczestnik ma możliwość korzystania z pauzy czy też przewijania.
WARUNKI PŁATNOŚCI I REZYGNACJI
- Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
Chęć skorzystania ze zniżki należy wskazać w chwili zapisu.
- Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora zgłoszenia na szkolenie.
- Przedpłaty prosimy uiszczać po potwierdzeniu, że szkolenie się odbędzie, na numer konta: 97 1160 2202 0000 0000 6250 4500; tytułem: imię i nazwisko uczestnika oraz nazwa szkolenia.
- Rezygnację należy przesłać w formie e-mail na adresbiuro@radom.skwp.pl, najpóźniej na 1 dzień roboczy przed rozpoczęciem szkolenia.
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora.
5. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją
