Czas trwania i sposób organizacji
Czas trwania kursu wynosi 67 godziny lekcyjne (w tym 3 godziny egzaminu).
Kurs realizowany jest w soboty i niedziele (co drugi weekend) w godzinach 9:00-15:45.
Egzamin odbywa się wyłącznie w formie stacjonarnej.
Wykładowca: Dorota Nowocień - doradca podatkowy, właścicielka biura rachunkowego.
Wymagania wstępne dla uczestników
Uczestnikiem kursu dla kandydatów na specjalistę ds. prowadzenia ewidencji podatkowych może być osoba:
- posiadająca wykształcenie co najmniej średnie,
- uznająca potrzebę ustawicznego doskonalenia zawodowego przez cały okres pracy w zawodzie księgowego,
- rozumiejąca istotę i znaczenie przestrzegania norm prawnych i zasad etycznych w pracy zawodowej.
Cele kształcenia
Celem kształcenia jest przygotowanie kandydata do pracy w zawodzie specjalisty ds. prowadzenia ewidencji podatkowych. Przygotowanie do pracy w zawodzie ma mieć charakter zarówno teoretyczny, jak i praktyczny, tak aby po zakończeniu kursu absolwent posiadał wiedzę i umiejętności określone szczegółowo w pkt. 6 i 7 niniejszego programu nauczania.
Plan nauczania
Kurs obejmuje dwa moduły tematyczne:
- Moduł I Prowadzenie ewidencji podatkowych w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych,
- Moduł II Prowadzenie ewidencji i rozliczeń w zakresie podatku VAT.
Treści nauczania w zakresie poszczególnych zajęć
Moduł I. Prowadzenie ewidencji podatkowych w zakresie podatku dochodowego od osób fizycznych
1.1. Podstawy systemu podatkowego w Polsce. Identyfikacja form opodatkowania działalności gospodarczej podatkiem dochodowym.
1.2. Zasady prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów. (PKPiR)
- 1.2.1. Podmioty zobowiązane do prowadzenia PKPiR.
- 1.2.2. Dokumenty księgowe stanowiące podstawę zapisów w PKPiR.
- 1.2.3. Zasady prowadzenia PKPiR - identyfikacja dnia poniesienia kosztu oraz dnia osiągnięcia przychodu.
- 1.2.4. Zasady i terminy ewidencjonowania przychodów w PKPiR - przychody podstawowe oraz pozostałe przychody.
- 1.2.5. Zasady i terminy ewidencjonowania wydatków na zakup towarów, surowców, materiałów i innych kosztów.
- 1.2.6. Ewidencja zdarzeń nietypowych - korekta kosztów, korekta przychodów, korekty wynikłe z rozliczeń podatku VAT.
- 1.2.7. Zasady ewidencjonowania kosztów wynagrodzeń pracowników etatowych oraz wynagrodzeń z umów cywilnoprawnych wraz z narzutami.
- 1.2.8. Błędy w zapisach i ich korygowanie; zasady ewidencji faktur otrzymanych z opóźnieniem.
1.3. Zasady amortyzacji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, zasady prowadzenia ewidencji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.
1.4. Zasady dokumentowania oraz ewidencjonowania kosztów używania samochodów wykorzystywanych w działalności gospodarczej.
1.5. Udokumentowanie oraz rozliczanie kosztów podróży służbowych przedsiębiorcy i zatrudnionych pracowników.
1.6. Zasady ustalania dochodu, obliczania zaliczek na podatek oraz rozliczenia roczne przedsiębiorców.
- 1.6.1. Identyfikacja przychodów przedsiębiorcy - opodatkowanych oraz zwolnionych z podatku.
- 1.6.2. Koszty uzyskania przychodu i wydatki niestanowiące kosztów uzyskania przychodów.
- 1.6.3. Zwiększenie/zmniejszenie podstawy opodatkowania w związku z nieuregulowaniem faktury.
- 1.6.4. Obliczanie zaliczek na podatek dochodowy.
- 1.6.5. Zasady obliczania podstawy opodatkowania u wspólników spółek osobowych prowadzących PKPiR.
- 1.6.6. Spis z natury, jego wycena oraz zasady rozliczeń z uwzględnieniem różnic remanentowych.
- 1.6.7 Roczne zeznania podatkowe - ulgi i odliczenia.
1.7. Zasady prowadzenia ewidencji przychodów u podatnika opodatkowanego zryczałtowanym podatkiem dochodowym
- 1.7.1. Przedmiot opodatkowania i stawki ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
- 1.7.2. Zasady prowadzenia ewidencji przychodów.
- 1.7.3. Zasady obliczania ryczałtu, terminy i zasady płatności podatku do organu podatkowego, zeznanie PIT-28.
1.8. Składki przedsiębiorcy - zasady podlegania ubezpieczeniom oraz rozliczania z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych (w tym także: rozliczanie składki zdrowotnej).
Moduł II - Prowadzenie ewidencji i rozliczeń w zakresie podatku VAT
2.1. Ogólna charakterystyka podatku VAT.
2.2. Zakres podmiotowy i przedmiotowy podatku VAT.
2.3. Obowiązek podatkowy w podatku VAT.
2.4. Podstawa opodatkowania w podatku VAT.
2.5. Stawki podatku VAT.
2.6. Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe w podatku VAT.
2.7. Dokumentowanie transakcji - zasady i treść faktur i faktur korygujących, prowadzenie ewidencji sprzedaży przy zastosowaniu kas rejestrujących (zasady prowadzenia, możliwe zwolnienia).
2.8. Podatek naliczony – charakterystyka i zasady dot. odliczania (terminy, ograniczenia, wyłączenia).
2.9. Zasady rozliczania korekt (korekty podstawy opodatkowania, podatku naliczonego, korekty roczne, wieloletnie, spowodowane zmianą przeznaczenia).
2.10. Ewidencje, deklaracje, informacje podsumowujące i JPK VAT.
2.11. Procedury szczególne
2.12. Sankcje i zagrożenia związane z rozliczaniem podatku VAT
Sposób i forma zaliczenia
Formą zaliczenia kursu jest łącznie: uczestnictwo przynajmniej w 70% zajęć dydaktycznych, zaliczenie pracy kontrolnej, pisemny egzamin kwalifikacyjny.
Uzyskanie na egzaminie kwalifikacyjnym co najmniej 30% punktów możliwych do osiągnięcia jest podstawą otrzymania zaświadczenia o ukończeniu kursu, zgodnie z § 22 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 19 marca 2019 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz. 652).
Egzamin odbędzie się w formie stacjonarnej.
Cena obejmuje
udział w kursie, podręczniki, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowy dla uczestników zajęć stacjonarnych.
Przelewu proszę dokonać na nr konta: 97 1160 2202 0000 0000 6250 4500 - Bank Millennium.
W tytule przelewu proszę wskazać nazwę kursu oraz imię i nazwisko uczestnika.
