Czas trwania i sposób organizacji
Czas trwania kursu wynosi 50 godzin lekcyjnych (w tym 2 godziny egzaminu w formie stacjonarnej). Egzamin odbywa się w formie stacjonarnej.
Kurs realizowany jest w soboty i niedziele (co drugi weekend) w godzinach 9:00-15:45.
Harmonogram kursu nie pokrywa się z harmonogramem kursu "Specjalista ds. kadr"
Wykładowca:
Beata Tomaszewska - praktyk z wieloletnim stażem pracy w dziale kadr i płac.
Wymagania wstępne dla uczestników
Uczestnikiem kursu może być osoba posiadające wykształcenie co najmniej średnie.
Cele kształcenia
Celem kształcenia jest przygotowanie kandydata do pracy w zawodzie specjalisty do spraw wynagrodzeń, który został ujęty w klasyfikacji zawodów i specjalności na potrzeby rynku pracy wprowadzonej rozporządzeniem Ministra Pracy i Polityki Społecznej oraz uzyskanie zaświadczenia kwalifikacyjnego, według wymagań określonych przez Stowarzyszenie Księgowych w Polsce.
Plan nauczania
- Naliczanie wynagrodzenia od brutto do netto - 8 godz.
- Świadczenia w naturze - 4 godz.
- Obligatoryjne składniki wynagrodzenia - 4 godz.
- Ustalanie wynagrodzenia za urlopy i ekwiwalentu za niewykorzystany urlop - 8 godz.
- Ustalanie świadczeń za czas niezdolności do pracy - 8 godz.
- Ustalanie wynagrodzenia z umów cywilnoprawnych - 8 godz.
- Program Płatnik - 8 godz.
Treści nauczania w zakresie poszczególnych zajęć
I. Naliczanie wynagrodzenia od brutto do netto
1. Podstawy naliczania listy płac od brutto do netto.
- podstawa naliczania składek na ubezpieczenia społeczne,
- podstawa naliczania składki na ubezpieczenia zdrowotne,
- zaliczka na podatek dochodowy od osób fizycznych, pracownicze koszty uzyskania przychodu, kwota wolna od podatku,
- podstawa naliczania składek na PPK,
- omówienie naliczania list płac wg przepisów polskiego ładu oraz z zastosowaniem przepisów obowiązujących na dzień 31 grudnia 2021 r.,
2. Przykłady naliczania list płac od brutta do netta, ustalanie zaliczki na podatek dochodowy po zmianach ustawy o PIT.
- rozliczanie od brutta do netta list płac z zastosowaniem różnych schematów podatkowych (koszty uzyskania przychodu, kwota zmniejszająca podatek, ulgi podatkowe),
- omówienie formularza pit-2 obowiązujące w 2024 r.,
- omówienie zasad składania i stosowania oświadczeń i wniosków podatkowych obowiązujących od 1 stycznia 2023 r. zarówno na formularzy pit-2 jak i na wzorach własnych pracodawców,
- omówienie stosowania ulg podatkowych z uwzględnieniem orzecznictwa,
- omówienie naliczanie składek ZUS w skali roku, z uwzględnieniem przekroczenia limitu ZUS,
- omówienie naliczanie podatku dochodowego w skali roku, z uwzględnieniem przekroczenia progu podatkowego, zasady naliczania podatku w miesiącu przekroczenia progu podatkowego.
3. Zasady dokonywania potrąceń z wynagrodzeń z zastosowaniem kwoty wolnej od potrąceń.
II. Świadczenia w naturze
1. Wpływ świadczeń w naturze na podstawę naliczenia składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne.
2. Wpływ świadczeń w naturze na podstawę naliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych.
3. Zasady obliczania ryczałtu pieniężnego za używanie samochodu prywatnego do celów służbowych oraz zasady ustalania przychodu z tytułu korzystania z samochodu prywatnego do celów służbowych z uwzględnieniem projektu rozporządzenia zmieniającego stawki kilometrówki.
III. Obligatoryjne składniki wynagrodzenia
1. Obligatoryjne składniki wynagrodzenia:
- minimalne wynagrodzenie za pracę obowiązujące w 2024 r.,
- ustalanie dodatku za pracę w porze nocnej,
- ustalanie wynagrodzenia za pracę w godzinach nadliczbowych,
- wynagrodzenie za przestój,
2. Zasady ustalania wynagrodzenia za przepracowaną część miesiąca w przypadku różnych nieobecności.
IV. Ustalanie wynagrodzenia za urlopy i ekwiwalentu za niewykorzystany urlop
1. Ustalanie wynagrodzenia za okresy niewykonywania pracy za które pracownik zachowuje prawo do wynagrodzenia (m.in. urlop okolicznościowy, urlop szkoleniowy, opieka nad dzieckiem w wieku do 14 lat).
2. Ustalanie wysokości odprawy i odszkodowań.
3. Zasady obliczania wynagrodzenia za urlop wypoczynkowy:
- składniki stałe w wynagrodzeniu urlopowym,
- składniki zmienne w wynagrodzeniu urlopowym.
- zaprzestanie wypłaty składnika wynagrodzenia a wynagrodzenie urlopowe.
4. Zasady obliczania ekwiwalentu za niewykorzystany urlop wypoczynkowy:
- składniki stałe w podstawie do ekwiwalentu pieniężnego za niewykorzystany urlop wypoczynkowy,
- składniki zmienne w podstawie do ekwiwalentu pieniężnego za niewykorzystany urlop wypoczynkowy,
- współczynnik do ekwiwalentu na rok 2024 r.,
- obliczanie ekwiwalentu pieniężnego za urlop wypoczynkowy dla pracowników zatrudnionych w niepełnym wymiarze czasu pracy.
V. Ustalanie świadczeń za czas niezdolności do pracy
1. Ustalanie wynagrodzenia chorobowego i innych świadczeń z tytułu niezdolności do pracy w razie choroby i macierzyństwa z uwzględnieniem zmian przepisów obowiązujących od 2023 roku.
- nowe zasady ustalania okresu zasiłkowego,
- kontynuacja podstawy zasiłkowej na nowych zasadach,
- wysokość zasiłku za pobyt w szpitalu,
- zasady ponownego ustalania podstawy zasiłkowej po przerwie,
- długość okresu zasiłkowego po ustaniu ubezpieczenia,
- prawo do zasiłku macierzyńskiego przy wygaśnięciu stosunku pracy z powodu śmierci pracodawcy.
2. Ustalanie podstawy zasiłkowej.
- składniki wynagrodzenia uwzględniane i nieuwzględniane w podstawie wymiaru,
- zasady uzupełniania składników wynagrodzenia w zależności od ich rodzaju – stałe czy zmienne,
- składniki uwzględniane w podstawie wymiaru w wysokości faktycznie wypłaconej,
- sposób uwzględniania w podstawie wymiaru składników miesięcznych, kwartalnych i rocznych,
- zaprzestanie wypłaty składnika wynagrodzenia,
- minimalna podstawa zasiłkowa w 2024 r. przy dwukrotnej zmianie wynagrodzenia minimalnego,
3. Omówienie formularza PIT-11.
VI. Ustalanie wynagrodzenia z umów cywilnoprawych, dla Członków Rad Nadzorczych, Członków Zarządów
1. Rodzaje zawieranych umów:
- umowa o pracę,
- umowa zlecenia,
- umowa o dzieło,
- kontrakt menadżerski,
- pełnienie funkcji na podstawie powołania:
- członek zarządu
- prokurent
- członek komisji
2. Zasady stosowania oświadczenia PIT-2 do umów cywilnoprawnych:
- zmiana w składaniu oświadczeń Pit 2 od 1 stycznia 2023 r.,
- omówienie obowiązującego formularza.
3. Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i ubezpieczeniu zdrowotnemu osób świadczących usługi na podstawie umowy zlecenia:
- zlecenie z własnym pracownikiem lub na rzecz własnego pracodawcy,
- zlecenie z pracownikiem innej firmy,
- zlecenie z pracownikami własnymi lub obcymi korzystającymi z urlopu bezpłatnego lub wychowawczego,
- zlecenie z własnym pracownikiem w trakcie urlopu macierzyńskiego lub rodzicielskiego,
- zlecenie z emerytem/ rencistą,
- zlecenie z osobą świadczącą usługi w ramach kilku umów zlecenia,
- zlecenie z osobą uczącą się do 26 roku życia,
- zlecenie z osobą, która ukończyła odpowiednio 60 lub 65 lat,
- zlecenie z osobą prowadzącą działalność gospodarczą.
4. Kontrakt menadżerski.
5. Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i ubezpieczeniu zdrowotnemu osób świadczących pracę na podstawie umowy o dzieło:
- dzieło z własnym pracownikiem.
- dzieło z pozostałymi osobami.
6. Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym i ubezpieczeniu zdrowotnemu, członków Rad Nadzorczych, powołanych członków Zarządów.
7. Zasady ustalania wysokości przysługującego wynagrodzenia z zastosowaniem stawki wynikającej z minimalnego wynagrodzenie (Dwukrotna zmiana minimalnego wynagrodzenia w 2024 r.)
8. Terminy wypłat z umów cywilnoprawnych oraz ich częstotliwość w przypadku zawarcia umowy:
- na okres do miesiąca.
- na okres dłuższy niż miesiąc
9. Limit podstawy na ubezpieczenie chorobowe w 2024 r.
10. Obliczanie zaliczki na podatek dochodowy z uwzględnieniem zmian od 1 stycznia 2023 r.:
- stosowanie kwoty zmniejszającej podatek na podstawie pit-2.
- stosowanie ulg podatkowych zerowy -pit
- stosowanie pozostałych oświadczeń podatkowych
11. Zryczałtowany podatek od przychodów
12. Ustalanie wysokości składki na PPK.
VII. Program Płatnik zasady składania dokumentów do ZUS
1. Omówienie dokumentów zgłoszeniowych i rozliczeniowych wymaganych przez ZUS
2. Zasady wystawiania dokumentów rozliczeniowych.
3. Zasady komunikacji Programu Płatnik z baza danych w ZUS
4. Zasady poruszania się w programie Płatnik
5. Zakładanie i obsługa Kartotek w Rejestrze Płatników.
6. Zgłoszenie Płatnika składek do ZUS.
7. Rejestr ubezpieczonych – tworzenie, dodawanie nowych ubezpieczonych, aktualizacja danych w rejestrze.
8. Tworzenie dokumentów zgłoszeniowych i wyrejestrowujących ubezpieczonych (ZUS ZUA, ZUS ZZA, ZUS ZCNA, ZUS ZWUA).
9. Korekta lub zmiana dokumentów zgłoszeniowych.
10. Tworzenie dokumentów rozliczeniowych.
11. Korekta lub zmiana dokumentów rozliczeniowych.
12. Tworzenie raportów RMUA dla ubezpieczonych.
13. Tworzenie deklaracji IWA
Sposób i forma zaliczenia
Formą zaliczenia kursu jest łącznie: uczestnictwo przynajmniej w 70% zajęć dydaktycznych, zaliczenie pracy kontrolnej, pisemny egzamin kwalifikacyjny.
Uzyskanie na egzaminie kwalifikacyjnym co najmniej 30% punktów możliwych do osiągnięcia jest podstawą otrzymania zaświadczenia o ukończeniu kursu, zgodnie z § 22 ust. 3 rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 19 marca 2019 r. w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz.U. poz. 652).
Uzyskanie na egzaminie kwalifikacyjnym co najmniej 60% punktów możliwych do osiągnięcia jest podstawą otrzymania zaświadczenia kwalifikacyjnego specjalisty do spraw wynagrodzeń, potwierdzającego nabycie kwalifikacji zawodowych według wymagań określonych przez Stowarzyszenie Księgowych w Polsce.
Zaświadczenie wydawane jest przez Oddział Okręgowy SKwP.
Zaświadczenie kwalifikacyjne SKwP potwierdza posiadanie następujących kwalifikacji zawodowych w obrębie zawodu specjalista do spraw wynagrodzeń:
- zasad podlegania ubezpieczeniu społecznemu i zdrowotnemu oraz sporządzania dokumentacji ubezpieczeniowej,
- zasad ustalania i wypłacania zasiłków z ubezpieczenia społecznego oraz obowiązków zakładów pracy w zakresie dokumentacji dotyczącej zasiłków,
- rozliczeń związanych z opodatkowaniem dochodów ze stosunku pracy.
Cena obejmuje:
udział w kursie, podręczniki, autorskie materiały szkoleniowe, serwis kawowo - herbaciany (dla uczestników zajęć stacjonarnych).
Przelewu zaliczki w kwocie 100 zł proszę dokonać na nr konta: 97 1160 2202 0000 0000 6250 4500 - Bank Millennium.
W tytule proszę wskazać nazwę kursu oraz imię i nazwisko uczestnika.
