PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG, PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB FIZYCZNYCH i PRAWNYCH – projektowane zmiany od 1 października 2026 r., zmiany od 1 stycznia 2027 r. oraz bieżące problemy i zagadnienia

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• 26 listopada 2026 r. od godz. 10:00-16:00 (7 godz. lekcyjnych)
• Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy oraz materiały szkoleniowe.

WYKŁADOWCA

Tomasz Wojewoda - Prawnik (absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego), ekspert podatkowy, były wieloletni pracownik Ministerstwa Finansów oraz Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie. W swojej dotychczasowej karierze zawodowej przeprowadził ponad 2.500 wykładów i szkoleń z zakresu podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podróży służbowych oraz tematów pokrewnych, przeszkolił ponad 90.000 osób z zakresu prawa podatkowego. Od 1996 r. współpracował z wydawnictwami: „INFOR”, „C.H. Beck”, „Hubertus”, „Darschlung und Vaschover”, „Wiedza i Praktyka”, „UNIA - PRESS’ - opublikował ponad 300 artykułów z zakresu prawa podatkowego i dwie publikacje książkowe: „Leasing w aspekcie podatków dochodowych oraz podatku od towarów i usług”, „Świadczenia na rzecz pracowników w aspekcie podatkowym”.

PROGRAM

I. Zmiany w zakresie PIT i CIT

1. Wprowadzenie, od 1 stycznia 2027 r., obowiązku składania JPK_CIT i JPK_PIT (np. JPK_KR_PD, JPK_PKPIR, JPK_EWP, JPK_ST itp.) bez wezwania ze strony urzędu skarbowego, dla pozostałych podatników podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych nieobjętych dotychczas tym obowiązkiem np. podatników rozliczających się kwartalnie z VAT, zwolnionych z VAT itp.
2. Przedłużenie podatnikom CIT i PIT prowadzącym księgi rachunkowe terminu do składania JPK_KR_PD i JPK_ST_KR do końca 7 miesiąca po zakończeniu roku podatkowego albo roku obrotowego.
3. Wprowadzenie, od 16 czerwca 2026 r., możliwości podpisywania JPK_CIT i JPK_PIT przez osoby posiadające pełnomocnictwo do podpisywania deklaracji podatkowych składanych za pomocą środków komunikacji elektronicznej.

II. Projektowane zmiany w VAT od 1 października 2026 r.

1. Likwidacja przesłanki do odmowy potrącenia VAT naliczonego z powodu uznania czynności za pozorne lub dotknięte nieważnością na podstawie przepisów prawa cywilnego i wprowadzenie w to miejsce przesłanki nadużycia prawa.
2. Rozszerzenie możliwości stosowania stawki 0% dla niektórych usług związanych z importem towarów – np. wprowadzenie możliwości zastosowania stawki 0% do usług ubezpieczenia oraz usług dotyczących importu towarów zwolnionych od podatku, w przypadku gdy wartość tych usług zostanie włączona do podstawy opodatkowania.
3. Likwidacja obowiązku wykazywania w JPK_VAT podstawy opodatkowania przy zakupach od podatników spoza terytorium Polski towarów i usług objętych zwolnieniem z podatku.
4. Doprecyzowanie przepisów dotyczących stosowania tzw. ulgi na złe długi przez podatników opodatkowanych metodą kasową.
5. Rozszerzenie zakresu odpowiedzialności solidarnej nabywcy za zaległości podatkowe sprzedawcy, w określonych przypadkach.
6. Zmiany w przepisach dotyczących rejestracji podatników VAT.
7. Ograniczenie naliczania odsetek od VAT przy imporcie w sytuacjach, gdy opóźnienie płatności jest niezależne od podatnika.
8. Wprowadzenie możliwości sprawdzenia w wykazie podatników VAT statusu podatnika do 5 lat wstecz.
9. Ujednolicenie momentu powstania obowiązku podatkowego dla dostaw towarów oraz świadczenia usług wykonywanych z nakazu organu władzy publicznej lub z mocy prawa w zamian za odszkodowanie.
10. Zmiana sposobu klasyfikacji towarów wymienionych w załączniku nr 15 do ustawy o VAT (objętych mechanizmem podzielonej płatności) z Polskiej Klasyfikacji Towarów i Usług (PKWiU) na rzecz Nomenklatury Scalonej (CN).
11. Wprowadzenie możliwości uznania za odrębnego podatnika VAT każdej z osób fizycznych prowadzących w sposób samodzielny działalność rolniczą w oparciu o wspólne gospodarstwo rolne, leśne lub rybackie.
12. Zniesienie obowiązku składania oddzielnej informacji o dokonanym spisie z natury w przypadku likwidacji działalności.
13. Doprecyzowanie przepisów w zakresie miejsca dostawy energii elektrycznej.
14. Doprecyzowanie przepisów związanych z rozliczeniem podatku VAT od opakowań objętych systemem kaucyjnym.
15. Uaktualnienie brzmienia regulacji dotyczącej środków odkażających objętych stawką obniżoną VAT w wysokości 8%.

III. Projektowane zmiany w VAT od 1 stycznia 2027 r.

1. Wprowadzenie instytucji tzw. składu VAT oraz procedury składu VAT, która uprości rozliczanie podatku w międzynarodowym obrocie niektórymi towarami.
2. Likwidacja obowiązku zapłaty VAT w ciągu 14 dni przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu środków transportu.
3. Doprecyzowanie przepisów w zakresie sposobu obliczania obrotu podatnika dla potrzeb stosowania zwolnienia podmiotowego z VAT.
4. Nowe obowiązki związane z wyrejestrowaniem kas fiskalnych.

IV. Uchwalone zmiany w VAT od 1 stycznia 2027 r.

1. Wprowadzenie kar pieniężnych za niewystawianie faktur ustrukturyzowanych przy użyciu KSeF i niedopełnienie niektórych innych obowiązków związanych ze stosowaniem KSeF.
2. Likwidacja możliwości wystawiania faktur przy zastosowaniu kas rejestrujących.
3. Wprowadzenie obowiązku podawania na poleceniu przelewu, w komunikacie przelewu itp. numeru KSeF faktury lub identyfikatora zbiorczego.

V. Bieżące problemy i zagadnienia.

1. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę oraz świadczenia na rzecz pracowników, wydatki nie stanowiące kosztów podatkowych, zasady opodatkowania przychodów u pracowników.
2. Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatków do kup, koszty bezpośrednie i pośrednie, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, ubezpieczenia, licencje, certyfikaty, atesty, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, remonty, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, zaliczki itp.).
3. Zasady dokumentowania kosztów uzyskania przychodów.
4. Koszty egzekucji i postępowania sądowego, kary umowne, odszkodowania, naprawy gwarancyjne, rękojmia za wady - warunki zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów.
5. Zasady potrącania podatku naliczonego, odliczanie podatku VAT z faktur zawierających tzw. błędy mniejszej wagi np. błąd w nazwie lub adresie nabywcy bądź sprzedawcy, błąd w NIP-ie, błąd w dacie sprzedaży itp. Potrącanie VAT – u naliczonego z faktur wystawionych przez podmioty nie zarejestrowane jako podatnik VAT.
6. Najczęściej występujące problemy praktyczne związane z potrącaniem podatku naliczonego – odliczanie podatku VAT z faktur zawierających błędy dotyczące kwoty podatku, stawki, ceny, wartości lub ilości towarów, niedobory, straty, zakup usług gastronomicznych i noclegowych, zakup usług cateringowych, zakup alkoholu.
7. Czynności nieodpłatne: użyczenia, prezenty, nagrody, przekazanie i zużycie towarów oraz świadczenie usług na potrzeby reprezentacji i reklamy, prezenty o małej wartości, drukowane materiały reklamowe bądź informacyjne, próbki, świadczenia na rzecz pracowników, świadczenia finansowane z ZFŚS, świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje: kawa, herbata, soki itp.), darowizny, świadczenie usług bez pobrania należności – zasady rozliczania na gruncie VAT
8. Odpowiedzi na pytania uczestników.

WARUNKI ZALICZENIA SZKOLENIA

Formą zaliczenia kursu jest uczestniczenie w zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu na podstawie § 23 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

• komputer lub urządzenie mobilne (telefon, tablet) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia sprawnego przebiegu zajęć, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.

WARUNKI PŁATNOŚCI I REZYGNACJI

1. Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.

Chęć skorzystania ze zniżki należy wskazać w chwili zapisu. 

2. Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora zgłoszenia na szkolenie.
3. Przedpłaty prosimy uiszczać po potwierdzeniu, że szkolenie się odbędzie, na numer konta: 97 1160 2202 0000 0000 6250 4500; tytułem: imię i nazwisko uczestnika oraz nazwa szkolenia.
4. Rezygnację należy przesłać w formie e-mail na adresbiuro@radom.skwp.pl, najpóźniej na 1 dzień roboczy przed rozpoczęciem szkolenia.

Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora.

5. Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.

Zapisz się