CIT Estoński końcem roku 2025 - obowiązkowe warsztaty dla podatników ECIT
TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA
- 19-20 listopada 2025 r. od godz. 9:00-14:00 (łącznie 12 godz. lekcyjnych)
- Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy oraz materiały szkoleniowe.
WYKŁADOWCA
Patryk Smęda - doradca podatkowy (numer wpisu 12110), prawnik, wykładowca akademicki w Wyższej Szkole Bezpieczeństwa w Poznaniu przedmiotów w zakresie prawa celnego i podatkowego, członek założyciel Stowarzyszenia Podatników Estońskiego CIT. Absolwent studiów doktoranckich w Katedrze Prawa Finansowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach, jak również studiów podyplomowych z prawa podatkowego, egzekucji administracyjnej i zarządzania zasobami ludzkimi, a także seminarium „Zarząd sukcesyjny przedsiębiorstwem osoby fizycznej”. Przed wpisem na listę doradców podatkowych wieloletni pracownik Izby Skarbowej, a następnie Izby Administracji Skarbowej w Katowicach kierujący komórkami organizacyjnymi odpowiedzialnymi za wymiar i nadzór nad wymiarem podatku od towarów i usług. W latach 2012-2018 trener wewnętrzny w Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów, a następnie w Krajowej Szkole Skarbowości. Złożył z wynikiem pozytywnym państwowe egzaminy na inspektora kontroli skarbowej i urzędnika mianowanego w służbie cywilnej. Doświadczony trener w zakresie prawa podatkowego m.in w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce. Autor licznych, także książkowych publikacji podatkowych, w tym artykułów zamieszczanych w branżowym kwartalniku “Doradca podatkowy”.
PROGRAM
Dzień pierwszy
1. Wstęp
2. Perspektywy dla ryczałtu od dochodów spółek w polskim prawie podatkowym
3. Podstawa prawna
4. Objaśnienia podatkowe do ryczałtu od dochodów spółek
5. Wyłączenia podmiotowe
6. Warunki wejścia do ryczałtu od dochodów spółek
7. Zawiadomienie ZAW-RD
8. Pilotaż wdrożenia ryczałtu od dochodów spółek
a) analiza stanu faktycznego
b) analiza polityki rachunkowości
c) korekta wstępna/dochód z przekształcenia
d) analiza załącznika do deklaracji CIT/KW wraz z dokumentacją źródłową
e) analiza struktury bilansu oraz zakładowego planu kont
f) analiza poprawności wypełnienia ZAW-RD/OSW-RD
9. Pasywne źródła przychodów w estońskim CIT
10. Limit zatrudnienia
11. Podatnicy rozpoczynający działalność oraz mali podatnicy
12. Struktura kapitałowa
13. Wykluczenie MSR
14. Korekta wstępna przychodów i kosztów
15. Dochód z przekształcenia
16. Obowiązek prowadzenia ksiąg handlowych
17. Obowiązek rachunkowego wyodrębnienia zysków i strat
18. Problematyka związana z uchwałą o podziale zysku
19. Ryczałt od dochodów spółek a rozliczanie strat z lat poprzednich
20. Audyt warunków brzegowych, kwalifikacja możliwości wyboru ryczałtu od dochodów spółek
Dzień drugi
1. Okres opodatkowania ryczałtem
2. Utrata prawa do opodatkowania ryczałtem
3. Problematyka zmiany formy opodatkowania w okresie krótszym niż cztery lata
4. Przedmiot opodatkowania estońskim CIT:
a) dochód z tytułu podzielonego zysku oraz zysku przeznaczonego na pokrycie strat
b) dochód z tytułu zysku netto
c) dochód z tytułu ukrytych zysków
d) dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą
e) dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych
f) dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku
5. Podstawa opodatkowania estońskim CIT
6. Moment powstania opodatkowania
7. Stawki ryczałtu od przychodów spółek
8. Terminy płatności w estońskim CIT
9. Ryczałt od dochodów spółek a MDR
10. Darowizny, ulga B+R, ulga za złe długi
11. Rozliczenie roczne CIT-8E wraz z załącznikiem CIT/EZ
12. Zagadnienia szczegółowe:
a) jakie przepisy ustawy o CIT znajdują zastosowanie na gruncie estońskiego CIT
b) przedawnienie zobowiązania podatkowego w estońskim CIT
c) jak złożyć deklarację CIT-8E wraz z załącznikiem CIT/EZ
d) estoński CIT a ceny rynkowe - czy zachowanie ceny rynkowej zawsze skutkuje brakiem opodatkowania
e) jaki jest podatek PIT związany z estońskim CIT - źródła podatku PIT, zaliczenie estońskiego CIT na poczet podatku PIT, terminy płatności podatku PIT
f) samochód w estońskim CIT jako przedmiot opodatkowania - środek trwały, leasing, najem
g) samochód w estońskim CIT używany przez udziałowca i pracownika
h) dochód z tytułu ukrytych zysków na wybranych praktycznych przykładach - co rozliczać, jaka jest podstawa opodatkowania, jakie są terminy płatności estońskiego CIT
i) dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą na wybranych praktycznych przykładach - co rozliczać, jaka jest podstawa opodatkowania, jakie są terminy płatności estońskiego CIT
j) dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych na wybranych praktycznych przykładach - co rozliczać, jaka jest podstawa opodatkowania, jakie są terminy płatności estońskiego CIT
WARUNKI ZALICZENIA SZKOLENIA
Formą zaliczenia kursu jest uczestniczenie w zajęciach szkoleniowych. Po zaliczeniu kursu słuchacz otrzymuje zaświadczenie o ukończeniu kursu na podstawie § 23 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Edukacji Narodowej z dnia 6 października 2023 roku w sprawie kształcenia ustawicznego w formach pozaszkolnych (Dz. U. poz. 2175).
WYMAGANIA SPRZĘTOWE
- komputer lub urządzenie mobilne (telefon, tablet) z głośnikiem oraz dostęp do Internetu. Dla zapewnienia sprawnego przebiegu zajęć, zalecamy korzystać z najaktualniejszych wersji przeglądarki Chrome, Safari, Firefox, Opera lub Edge.
WARUNKI PŁATNOŚCI I REZYGNACJI
- Przesłanie formularza on-line stanowi zawarcie umowy wiążącej i jest jednocześnie zobowiązaniem do zapłaty.
Chęć skorzystania ze zniżki należy wskazać w chwili zapisu.
- Faktura pro forma zostaje wystawiona na pisemną prośbę uczestnika, po wcześniejszym wypełnieniu i przesłaniu do organizatora zgłoszenia na szkolenie.
- Przedpłaty prosimy uiszczać po potwierdzeniu, że szkolenie się odbędzie, na numer konta: 97 1160 2202 0000 0000 6250 4500; tytułem: imię i nazwisko uczestnika oraz nazwa szkolenia.
- Rezygnację należy przesłać w formie e-mail na adresbiuro@radom.skwp.pl, najpóźniej na 1 dzień roboczy przed rozpoczęciem szkolenia.
Za datę rezygnacji przyjmuje się termin wpłynięcia pisma do organizatora.
- Brak uiszczenia wpłaty oraz nieobecność na szkoleniu nie są jednoznaczne z rezygnacją.
