CIT Estoński końcem roku 2024 - obowiązkowe warsztaty dla podatników ECIT

TERMIN I MIEJSCE SZKOLENIA

• 20-21 listopada 2024 r. od godz. 09:00 (12 godz. lekcyjnych)
• Szkolenie prowadzone jest w formule on-line, (tzw. webinar). Każdy uczestnik dzień wcześniej otrzyma link z dostępem do platformy Clickmeeting.

WYKŁADOWCA

Patryk Smęda - Doradca podatkowy (numer wpisu 12110), prawnik, wykładowca akademicki w Wyższej Szkole Bezpieczeństwa w Poznaniu przedmiotów w zakresie prawa celnego i podatkowego, członek założyciel Stowarzyszenia Podatników Estońskiego CIT. Absolwent studiów doktoranckich w Katedrze Prawa Finansowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach, jak również studiów podyplomowych z prawa podatkowego, egzekucji administracyjnej i zarządzania zasobami ludzkimi, a także seminarium „Zarząd sukcesyjny przedsiębiorstwem osoby fizycznej”. Przed wpisem na listę doradców podatkowych wieloletni pracownik Izby Skarbowej, a następnie Izby Administracji Skarbowej w Katowicach kierujący komórkami organizacyjnymi odpowiedzialnymi za wymiar i nadzór nad wymiarem podatku od towarów i usług. W latach 2012-2018 trener wewnętrzny w Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów, a następnie w Krajowej Szkole Skarbowości. Złożył z wynikiem pozytywnym państwowe egzaminy na inspektora kontroli skarbowej i urzędnika mianowanego w służbie cywilnej.  Doświadczony trener w zakresie prawa podatkowego m.in w Stowarzyszeniu Księgowych w Polsce. Autor licznych, także książkowych publikacji podatkowych, w tym artykułów zamieszczanych w branżowym kwartalniku “Doradca podatkowy”. W trakcie uzyskiwania wpisu na listę agentów celnych.

PROGRAM

Dzień pierwszy

• Wstęp
• Perspektywy dla ryczałtu od dochodów spółek w polskim prawie podatkowym
• Podstawa prawna
• Objaśnienia podatkowe do ryczałtu od dochodów spółek
• Wyłączenia podmiotowe
• Warunki wejścia do ryczałtu od dochodów spółek
• Zawiadomienie ZAW-RD
• Pilotaż wdrożenia ryczałtu od dochodów spółek:

1. analiza stanu faktycznego
2. analiza polityki rachunkowości
3. korekta wstępna/dochód z przekształcenia
4. analiza załącznika do deklaracji CIT/KW wraz z dokumentacją źródłową
5. analiza struktury bilansu oraz zakładowego planu kont
6. analiza poprawności wypełnienia ZAW-RD/OSW-RD

• Pasywne źródła przychodów w estońskim CIT
• Limit zatrudnienia
• Podatnicy rozpoczynający działalność oraz mali podatnicy
• Struktura kapitałowa
• Wykluczenie MSR
• Korekta wstępna przychodów i kosztów
• Dochód z przekształcenia
• Obowiązek prowadzenia ksiąg handlowych
• Obowiązek rachunkowego wyodrębnienia zysków i strat
• Problematyka związana z uchwałą o podziale zysku
• Ryczałt od dochodów spółek a rozliczanie strat z lat poprzednich
• Audyt warunków brzegowych, kwalifikacja możliwości wyboru ryczałtu od dochodów spółek

Dzień drugi

• Okres opodatkowania ryczałtem
• Utrata prawa do opodatkowania ryczałtem
• Problematyka zmiany formy opodatkowania w okresie krótszym niż cztery lata
• Przedmiot opodatkowania estońskim CIT:

1. dochód z tytułu podzielonego zysku oraz zysku przeznaczonego na pokrycie strat
2. dochód z tytułu zysku netto
3. dochód z tytułu ukrytych zysków
4. dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą
5. dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych
6. dochód z tytułu zmiany wartości składników majątku

• Podstawa opodatkowania estońskim CIT
• Moment powstania opodatkowania
• Stawki ryczałtu od przychodów spółek
• Terminy płatności w estońskim CIT
• Ryczałt od dochodów spółek a MDR
• Darowizny, ulga B+R, ulga za złe długi
• Rozliczenie roczne CIT-8E wraz z załącznikiem CIT/EZ
• Zagadnienia szczegółowe:

1. jakie przepisy ustawy o CIT znajdują zastosowanie na gruncie estońskiego CIT
2. przedawnienie zobowiązania podatkowego w estońskim CIT
3. jak złożyć deklarację CIT-8E wraz z załącznikiem CIT/EZ
4. estoński CIT a ceny rynkowe - czy zachowanie ceny rynkowej zawsze skutkuje brakiem opodatkowania
5. jaki jest podatek PIT związany z estońskim CIT - źródła podatku PIT, zaliczenie estońskiego CIT na poczet podatku PIT, terminy płatności podatku PIT
6. samochód w estońskim CIT jako przedmiot opodatkowania - środek trwały, leasing, najem
7. samochód w estońskim CIT używany przez udziałowca i pracownika
8. dochód z tytułu ukrytych zysków na wybranych praktycznych przykładach - co rozliczać, jaka jest podstawa opodatkowania, jakie są terminy płatności estońskiego CIT
9. dochód z tytułu wydatków niezwiązanych z działalnością gospodarczą na wybranych praktycznych przykładach - co rozliczać, jaka jest podstawa opodatkowania, jakie są terminy płatności estońskiego CIT
10. dochód z tytułu nieujawnionych operacji gospodarczych na wybranych praktycznych przykładach - co rozliczać, jaka jest podstawa opodatkowania, jakie są terminy płatności estońskiego CIT

WYMAGANIA SPRZĘTOWE

Do wzięcia udziału w szkoleniu niezbędny jest komputer stacjonarny lub laptop lub tablet lub telefon komórkowy z obsługą dźwięku oraz dostępem do Internetu.